UK और EU import VAT कैलकुलेटर: आयात VAT कैसे निकालें (DDP, PVA)

UK और EU में import VAT इनवॉइस कीमत पर नहीं, बल्कि कस्टम्स वैल्यू (आम तौर पर सीमा तक CIF) + कस्टम्स ड्यूटी और दूसरे आयात शुल्क + आयातक देश में पहले गंतव्य तक के भाड़े जैसे खर्चों के जोड़ पर लगता है, और उस पर आयातक देश की दर: UK 20%, जर्मनी 19%, फ्रांस 20%, नीदरलैंड्स 21%, इटली 22%, पोलैंड 23%। उदाहरण: न्हावा शेवा FOB £15,000 के सूती कपड़े, फ़ेलिक्सस्टो तक समुद्री भाड़ा और बीमा £1,100, मान ली गई ड्यूटी 8% और फ़ेलिक्सस्टो–लेस्टर ट्रक £380 — VAT वैल्यू £17,768.00 और 20% पर import VAT £3,553.60। DAP में UK का खरीदार भरता है और आम तौर पर PVA से उसी VAT रिटर्न में वापस लेता है; DDP में विक्रेता आयातक बनता है, और UK VAT रजिस्ट्रेशन के बिना यह टैक्स उसकी लागत बन जाता है। Logistivo में ड्यूटी दर Customs Intelligence से कोड और रूट के हिसाब से मिलती है, और कस्टम्स डिक्लेरेशन व भाड़े का बिल एक ही लोड पर रहते हैं।

स्रोत: The National Archives — legislation.gov.uk · HM Revenue & Customs (GOV.UK) · GOV.UK · Publications Office of the European Union (EUR-Lex) · Bundesministerium der Justiz — gesetze-im-internet.de · Rechtsinformationssystem des Bundes (RIS), Österreich · Overheid.nl — wetten.overheid.nl · Belastingdienst · Direction générale des douanes et droits indirects (douane.gouv.fr) · Direction générale des Finances publiques (impots.gouv.fr) · Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE) · Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) · Normattiva — Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato · Agenzia delle Dogane e dei Monopoli (ADM) · Sejm RP — Internetowy System Aktów Prawnych (ELI) · Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) · T.C. Cumhurbaşkanlığı Mevzuat Bilgi Sistemi · T.C. Resmî Gazete · European Commission — DG Taxation and Customs Union · European Commission · Office of the Revenue Commissioners (Ireland). डेटा अंतिम बार अपडेट: 19 अक्टूबर 2026.

आपकी import VAT रसीद, लाइन-दर-लाइन

• आपकी import VAT रसीद, लाइन-दर-लाइन — बाईं ओर शुरुआती रकम बदलें, बीच में रसीद छपती है, और दाईं ओर दिखता है कि सीमा पर कितना लगेगा और वह कैसे वापस आएगा।
• कैलकुलेटर दस आयातक देशों को कवर करता है: यूनाइटेड किंगडम, जर्मनी, नीदरलैंड्स, इटली, फ्रांस, स्पेन, पोलैंड, तुर्की, ऑस्ट्रिया और रोमानिया। हर देश की दरें, VAT वैल्यू, कटौती और भुगतान टालने या उसे रिटर्न में ले जाने का तरीक़ा नीचे क़ानूनी आधार के साथ दिया है।
• ये आयातक देश के नियम हैं, भारत के GST नहीं। भारतीय एक्सपोर्टर इसे दो मौक़ों पर इस्तेमाल करता है: जब DDP पर बेचकर ख़ुद आयातक बनता है, और जब यूरोप या UK के ग्राहक को माल की पहुँच-लागत (landed cost) बताता है।
• कस्टम्स वैल्यू के दूसरे हिस्से — रॉयल्टी और लाइसेंस फ़ीस, बिक्री कमीशन, ख़रीदार की ओर से दी गई मदद (assists) — यहाँ नहीं पूछे जाते; अगर लागू हों तो कस्टम्स वैल्यू सीधे डालें।
• पूरी तरह आपके ब्राउज़र में चलता है — आप जो लिखते हैं वह कहीं नहीं भेजा जाता। वैल्यू और दर चुने गए देश के क़ानून से; ड्यूटी दर और रकमें आपकी हैं।
• आयातक देश — वह देश जहाँ माल free circulation के लिए क्लियर होता है — उसी की दरें और नियम रसीद चलाते हैं।
• शुरुआती रकम — कस्टम्स वैल्यू सीधे डालें, या इनवॉइस कीमत और Incoterm से बनाएँ।
• कस्टम्स वैल्यू — ड्यूटी की वैल्यू — आम तौर पर लेन-देन की कीमत और प्रवेश-स्थान (सीमा) तक भाड़ा व बीमा; विदेशी मुद्रा कस्टम्स दर से बदलें।
• इनवॉइस कीमत — माल की वास्तव में चुकाई गई या चुकाई जाने वाली कीमत, जैसी commercial invoice में है।
• Incoterm — बताता है कि इनवॉइस कीमत में कौन-से खर्च जोड़ने हैं या घटाने हैं।
• सीमा तक भाड़ा + बीमा — कस्टम्स क्षेत्र में माल के प्रवेश-स्थान तक परिवहन, बीमा, लोडिंग और हैंडलिंग, अगर कीमत में शामिल न हो।
• कीमत में शामिल, पर कस्टम्स वैल्यू से बाहर के खर्च — कस्टम्स क्षेत्र में प्रवेश के बाद का परिवहन और कीमत में शामिल आयात शुल्क — सिर्फ़ तब जब ये कीमत में हों और अलग दिखाए गए हों।
• ड्यूटी दर (%) — आपके कोड की ad valorem दर, जैसे HS कोड खोज या EU import duty कैलकुलेटर से; specific ड्यूटी रकम के रूप में “दूसरे आयात शुल्क” में डालें।
• दूसरे आयात शुल्क — एंटी-डंपिंग, काउंटरवेलिंग या specific ड्यूटी, रकम के रूप में।
• एक्साइज़ ड्यूटी — ऊर्जा, तंबाकू, शराब जैसे सामान पर आयात के समय लगने वाली एक्साइज़।
• पहले गंतव्य तक के खर्च — सीमा से consignment note में लिखी जगह तक परिवहन, बीमा और हैंडलिंग; नाम चुने गए देश के हिसाब से बदलता है।
• VAT दर — आयातक देश की स्टैंडर्ड या घटी हुई दर; कौन-सी लगेगी, यह उस देश की वस्तु-सूची तय करती है।
• Incoterm → कस्टम्स वैल्यू — “इनवॉइस + Incoterm से” मोड में काम आता है। चुना गया समूह भरने वाली लाइन को उभारता है; हमेशा असली रकम डालें।
• EXW · FCA · FAS · FOB — कीमत मुख्य परिवहन से पहले रुक जाती है: प्रवेश-स्थान तक भाड़ा, बीमा, लोडिंग और हैंडलिंग जोड़ें।
• CFR · CPT — नामित स्थान तक भाड़ा कीमत में है, बीमा नहीं: सीमा तक का बीमा जोड़ें। अगर नामित स्थान सीमा से आगे है, तो सीमा के बाद का भाड़ा कस्टम्स वैल्यू में नहीं आता।
• CIF · CIP — नामित स्थान तक भाड़ा और बीमा कीमत में हैं। प्रवेश-बंदरगाह हो तो आम तौर पर कुछ नहीं बदलना; अंदरूनी जगह हो तो सीमा के बाद का हिस्सा घटाएँ।
• DAP · DPU · DDP — कीमत में गंतव्य तक डिलीवरी और DDP में आयात शुल्क भी शामिल हैं; दोनों कस्टम्स वैल्यू में नहीं आते। पर सीमा के बाद का भाड़ा VAT वैल्यू में आता है — उसे “पहले गंतव्य तक के खर्च” में फिर से डालें।
• रसीद कैसे गणना करती है — रसीद की हर लाइन एक नियम पर चलती है; ये वे सारे नियम हैं जो कैलकुलेटर लगाता है।
• UK: VAT की वैल्यू — कस्टम्स वैल्यू + आयात पर देय ड्यूटी, एक्साइज़ और दूसरे शुल्क (VAT को छोड़कर) + UK में माल के पहले गंतव्य तक कमीशन, पैकिंग, परिवहन और बीमा जैसे आनुषंगिक ख़र्च; और आयात के समय पता हो तो UK के अगले गंतव्य तक भी। — VATA 1994 s. 21(2); HMRC मार्गदर्शन
• UK: पहला गंतव्य — consignment note या दूसरे आयात दस्तावेज़ में लिखी जगह — डोवर होकर बर्मिंघम भेजे गए माल के लिए बर्मिंघम; दस्तावेज़ न हो तो UK में माल के पहले ट्रांसफ़र की जगह। — HMRC — working out the VAT value
• UK: आनुषंगिक ख़र्च — कस्टम्स क्लियरेंस शुल्क, क्वे रेंट, एंट्री फ़ीस, डेमरेज, हैंडलिंग, लोडिंग और स्टोरेज शामिल हैं। आयातक ख़ुद कोई सेवा दे — जैसे अपना परिवहन — तो वह ख़र्च छोड़ा जा सकता है। — HMRC — working out the VAT value
• UK: कस्टम्स वैल्यू प्रवेश-स्थान तक — डिलीवरी ख़र्च UK में प्रवेश-स्थान तक गिने जाते हैं — समुद्र से आयात का बंदरगाह, सड़क से वह जगह जहाँ माल पहली बार कस्टम्स ऑफ़िस से गुज़रता है — और निर्यातक देश के अंदर का परिवहन। — HMRC — delivery costs to include in the customs value
• EU: वही ढाँचा — कस्टम्स वैल्यू + देश के बाहर और आयात के कारण देय टैक्स, ड्यूटी और शुल्क (VAT को छोड़कर) + आयातक सदस्य देश में पहले गंतव्य तक आनुषंगिक ख़र्च; कस्टम्स वैल्यू वहाँ रुकती है जहाँ माल EU कस्टम्स क्षेत्र में आता है। — VAT Directive अनु. 85–86; UCC अनु. 70–72
• कीमत में छूट — आयात के समय मिली जल्दी-भुगतान छूट और रिबेट टैक्स बेस में नहीं आते (UK: ली गई prompt-payment छूट वैल्यू घटाती है)। — VAT Directive अनु. 87; VATA 1994 s. 21(3)
• रसीद पर ड्यूटी — रसीद ड्यूटी = कस्टम्स वैल्यू × आपकी डाली ad valorem दर निकालती है। specific, एंटी-डंपिंग और काउंटरवेलिंग ड्यूटी रकम के रूप में डालें; रसीद दर का अंदाज़ा नहीं लगाती। — इस कैलकुलेटर का नियम
• भाड़े पर टैक्स एक ही बार — EU में जिस परिवहन सेवा की लागत import VAT बेस में है, वह छूट-प्राप्त है; UK में आयात से जुड़ी सेवाएँ zero-rated हो सकती हैं और उनकी लागत import VAT वैल्यू में जाती है। — VAT Directive अनु. 144; HMRC मार्गदर्शन
• विदेशी मुद्रा — कॉन्ट्रैक्ट में तय दर से या HMRC की प्रकाशित दर से बदलें, जो एंट्री स्वीकार होने पर लागू होती है — आपके बैंक की उस दिन की दर से नहीं। — HMRC — converting foreign currency
• तुर्की — CIF कस्टम्स वैल्यू + आयात पर चुकाए गए सभी टैक्स और शुल्क + कस्टम्स डिक्लेरेशन के पंजीकरण तक हुए वे ख़र्च जिन पर टैक्स नहीं लगा है, और कीमत व विनिमय-दर के अंतर। — KDVK अनु. 21
• राउंडिंग — रसीद हर लाइन को दो दशमलव तक राउंड करती है; मान्य वही रकम है जो आपकी एंट्री या असेसमेंट में है। — इस कैलकुलेटर का नियम
• दस देशों में import VAT: दरें, वैल्यू, कटौती, टालना — चुना गया देश उभरा हुआ दिखता है; “रसीद पर लाएँ” से दूसरा देश चलाएँ। क़ानूनी आधार कोष्ठक में, स्रोत हर कार्ड के नीचे।
• GB — यूनाइटेड किंगडम — Import VAT · HM Revenue & Customs (HMRC) · GBP
• GB — यूनाइटेड किंगडम — 20 % स्टैंडर्ड दर — GOV.UK — VAT rates | 5 % घटी हुई दर — GOV.UK — VAT rates | 0 % ज़ीरो दर — GOV.UK — VAT rates
• VAT की वैल्यू — कस्टम्स वैल्यू + आयात पर देय कस्टम्स ड्यूटी, एक्साइज़ या दूसरे शुल्क (VAT को छोड़कर) + UK में माल के पहले गंतव्य तक कमीशन, पैकिंग, परिवहन और बीमा जैसे आनुषंगिक ख़र्च, और आयात के समय पता हो तो UK के अगले गंतव्य तक भी। HMRC क्लियरेंस शुल्क, क्वे रेंट, एंट्री फ़ीस, डेमरेज, हैंडलिंग, लोडिंग और स्टोरेज को आनुषंगिक ख़र्च मानता है। (VATA 1994, s. 21)
• सीमा तक जोड़ा गया — UK में प्रवेश-स्थान तक भाड़ा + बीमा
• सीमा के बाद के खर्च — UK में पहले गंतव्य तक आनुषंगिक ख़र्च
• कब भरना है — PVA के बिना import VAT आयात के समय भरा जाता है — तुरंत या duty deferment खाते से।
• कटौती (क्रेडिट) — Import VAT सामान्य नियमों से इनपुट टैक्स के रूप में वापस मिलता है; PVA में उसी VAT रिटर्न में घोषित और वापस लिया जाता है। (HMRC — postponed VAT accounting guidance)
• Postponed VAT accounting (PVA) — माल पहुँचने पर भरने की जगह, import VAT उसी VAT रिटर्न में घोषित और वापस लिया जाता है। किसी मंज़ूरी की ज़रूरत नहीं; आयात हर महीने के postponed import VAT statement में दिखते हैं।
• UK में VAT-रजिस्टर्ड व्यवसाय, जिसका VAT नंबर आयात डिक्लेरेशन पर हो
• माल व्यवसाय के इस्तेमाल के लिए हो और उस पर निपटान का अधिकार हो (आम तौर पर मालिक के रूप में)
• फ़ॉरवर्डर, कस्टम्स एजेंट या एक्सप्रेस ऑपरेटर आपकी ओर से डिक्लेयर करे तो उसे पहले आपका लिखित निर्देश चाहिए
• UK में प्रतिष्ठान न रखने वाले व्यवसाय को कस्टम्स सँभालने वाला कोई चाहिए, और उसे consignee के रूप में दर्ज होना होगा
• HMRC मार्गदर्शन, अंतिम अपडेट 16 जून 2025
• HMRC — account for import VAT on your VAT Return — https://www.gov.uk/guidance/check-when-you-can-account-for-import-vat-on-your-vat-return
• DE — जर्मनी — Import VAT (Einfuhrumsatzsteuer) · जर्मन कस्टम्स (Zoll) · EUR
• DE — जर्मनी — 19 % स्टैंडर्ड दर — § 12 Abs. 1 UStG | 7 % घटी हुई दर (अनुसूची 2) — § 12 Abs. 2 Nr. 1 UStG, Anlage 2
• VAT की वैल्यू — कस्टम्स वैल्यू + विदेश में देय और आयात से पैदा होने वाले आयात शुल्क (ड्यूटी, एंटी-डंपिंग, एक्साइज़ — import VAT ख़ुद नहीं) + EU में पहले गंतव्य तक कमीशन और परिवहन ख़र्च, और टैक्स बनते समय तय EU के अगले गंतव्य तक भी; तय की गई छूट घटाई जाती है। (§ 11 Abs. 1, 3, 4 UStG)
• सीमा तक जोड़ा गया — EU सीमा तक भाड़ा + बीमा
• सीमा के बाद के खर्च — पहले गंतव्य तक के ख़र्च
• कब भरना है — कस्टम्स ड्यूटी की तरह वसूल: डिक्लेरेशन के साथ तय और सूचना के ज़्यादा से ज़्यादा 10 दिन में देय (§ 21(2) UStG, UCC अनु. 108)।
• कटौती (क्रेडिट) — व्यवसाय अपने लिए आयात किए माल पर बनी import VAT की कटौती लेते हैं — भुगतान शर्त नहीं है। (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG)
• आस्थगित भुगतान (Aufschubkonto) — UCC अनु. 110(b) या (c) के तहत आस्थगित भुगतान मंज़ूर हो तो import VAT संबंधित महीने के बाद दूसरे कैलेंडर महीने की 26 तारीख़ को देय होता है — अक्टूबर की अवधि के लिए 26 दिसंबर। बना हुआ टैक्स पहले ही कटौती-योग्य है, इसलिए कटौती भुगतान से पहले आ सकती है।
• आवेदन पर आस्थगित भुगतान, आम तौर पर गारंटी के साथ (UCC अनु. 110)
• import VAT पूरा इनपुट टैक्स के रूप में कटौती-योग्य हो तो गारंटी नहीं (§ 21(3) UStG)
• बाद की देय तारीख़ UCC अनु. 110(b) या (c) के आस्थगन पर लागू (§ 21(3a) UStG)
• § 21 Abs. 2, 3, 3a UStG; Art. 108, 110 UZK
• UStG §§ 11, 12, 15, 21 — gesetze-im-internet.de — https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__21.html
• NL — नीदरलैंड्स — Import VAT (btw bij invoer) · डच कस्टम्स (Douane) · EUR
• NL — नीदरलैंड्स — 21 % स्टैंडर्ड दर — art. 20 lid 1 Wet OB 1968 | 9 % घटी हुई दर (तालिका I) — art. 20 lid 2 onderdeel a Wet OB 1968, tabel I
• VAT की वैल्यू — कस्टम्स वैल्यू + आयात शुल्क, टैक्स और लेवी (डच VAT को छोड़कर) + गंतव्य तक कमीशन, पैकिंग, परिवहन और बीमा जैसे आनुषंगिक ख़र्च। (art. 19 Wet OB 1968)
• सीमा तक जोड़ा गया — EU सीमा तक भाड़ा + बीमा
• सीमा के बाद के खर्च — गंतव्य तक आनुषंगिक ख़र्च
• कब भरना है — लाइसेंस के बिना VAT आयात डिक्लेरेशन के साथ डच कस्टम्स को भरा जाता है और बाद में VAT रिटर्न में कटौती ली जाती है।
• कटौती (क्रेडिट) — व्यवसाय के लिए माल आयात करने पर देय VAT उस अवधि के रिटर्न में कटौती-योग्य है। (art. 15 lid 1 onderdeel c Wet OB 1968)
• अनुच्छेद 23 लाइसेंस (reverse charge) — लाइसेंस के साथ import VAT कस्टम्स को भरने की जगह डच VAT रिटर्न में दिखाया जाता है और उसी रिटर्न में इनपुट VAT के रूप में घटाया जाता है — पूरी कटौती हो तो शुद्ध असर शून्य। Uitvoeringsbeschikking OB 1968 के अनुबंध A वाले माल के लिए रिटर्न वाला रास्ता हमेशा अनिवार्य है।
• नीदरलैंड्स में निवासी या स्थापित व्यवसाय; ग़ैर-स्थापित व्यवसाय fiscal representative (fiscale vertegenwoordiger) के ज़रिए
• EU के बाहर से नियमित आयात
• अलग रिकॉर्ड, जिनसे देय import VAT आसानी से दिखे
• वार्षिक VAT रिटर्न नहीं और छोटे व्यवसाय वाली योजना नहीं
• Belastingdienst को लिखित आवेदन (“Aanvraag Vergunning artikel 23”)
• art. 23 Wet OB 1968; Belastingdienst — vergunning artikel 23
• Belastingdienst — vergunning artikel 23 — https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/zakendoen_buiten_de_eu/aangifte_doen_als_u_zakendoet_buiten_de_eu/aangifte_doen_als_u_goederen_importeert_uit_niet_eu_landen/vergunning_artikel_23_aanvragen
• IT — इटली — Import VAT (IVA all’importazione) · इतालवी कस्टम्स और मोनोपोली एजेंसी (ADM) · EUR
• IT — इटली — 22 % स्टैंडर्ड दर — art. 16 DPR 633/1972 | 10 % घटी हुई (तालिका A भाग III) — art. 16, tabella A parte III | 5 % घटी हुई (तालिका A भाग II-bis) — art. 16, tabella A parte II-bis | 4 % घटी हुई (तालिका A भाग II) — art. 16, tabella A parte II
• VAT की वैल्यू — कस्टम्स वैल्यू + देय कस्टम्स ड्यूटी (VAT को छोड़कर) + परिवहन दस्तावेज़ में लिखे समुदाय के गंतव्य तक ढुलाई ख़र्च। ये अनुच्छेद 31 दिसंबर 2026 तक लागू हैं; 1 जनवरी 2027 से समेकित VAT संहिता लागू होगी (d.lgs. 19 जनवरी 2026, सं. 10)। (art. 69 DPR 633/1972)
• सीमा तक जोड़ा गया — EU सीमा तक भाड़ा + बीमा
• सीमा के बाद के खर्च — परिवहन दस्तावेज़ वाले गंतव्य तक के ख़र्च
• कब भरना है — Import VAT कस्टम्स हर लेन-देन पर तय, गणना और वसूल करता है।
• कटौती (क्रेडिट) — आयात पर चुकाया VAT कटौती-योग्य है; अधिकार टैक्स देय होने पर बनता है और ज़्यादा से ज़्यादा उसके बाद दूसरे साल के रिटर्न में इस्तेमाल होता है। (art. 19 DPR 633/1972)
• कस्टम्स पर भुगतान; नियमित निर्यातकों के लिए plafond — Import VAT क्लियरेंस पर भरा जाता है। निर्यात या EU के भीतर आपूर्ति करने वाले व्यवसाय (esportatore abituale) अपने plafond — पिछले कैलेंडर वर्ष में ऐसी आपूर्तियों का कुल — के भीतर लिखित इरादा-घोषणा (dichiarazione d’intento) देकर बिना VAT आयात कर सकते हैं।
• सिर्फ़ plafond के भीतर और DPR 633/1972 के अनु. 8(1)(c) की शर्तों पर
• झूठी घोषणा या plafond से ज़्यादा: वित्तीय दंड (अनु. 70)
• artt. 8 c. 1 lett. c), 68 lett. a), 70 DPR 633/1972
• DPR 633/1972 — Normattiva — https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.del.presidente.della.repubblica:1972-10-26;633~art69
• FR — फ्रांस — Import VAT (TVA à l’importation) · फ्रेंच कस्टम्स / DGFiP · EUR
• FR — फ्रांस — 20 % स्टैंडर्ड दर — notice DGFiP « TVA à l’importation », bloc B | 10 % मध्यम दर — notice DGFiP, bloc B | 5.5 % घटी हुई दर — notice DGFiP, bloc B | 2.1 % विशेष घटी हुई दर — notice DGFiP, bloc B
• VAT की वैल्यू — कस्टम्स वैल्यू + फ्रांस के बाहर और आयात के कारण देय शुल्क (VAT को छोड़कर) + फ्रांस में पहले गंतव्य तक कमीशन, पैकिंग, परिवहन और बीमा जैसे आनुषंगिक ख़र्च — VAT Directive अनु. 85–86 का ढाँचा। (directive 2006/112/CE, art. 85–86)
• सीमा तक जोड़ा गया — EU सीमा तक भाड़ा + बीमा
• सीमा के बाद के खर्च — पहले गंतव्य तक के ख़र्च
• कब भरना है — फ्रेंच VAT नंबर वाले व्यवसाय सीमा पर import VAT नहीं भरते। वैध नंबर न हो तो आयात से पहले टैक्स ऑफ़िस में आवेदन करें; नंबर हर आयात डिक्लेरेशन पर होना चाहिए।
• कटौती (क्रेडिट) — स्व-निर्धारित VAT उसी CA3 रिटर्न में घोषित और घटाया जाता है, कोई नक़द बहिर्प्रवाह नहीं। (douane.gouv.fr — autoliquidation; directive 2006/112/CE, art. 168 e))
• स्व-निर्धारण (autoliquidation) — 1 जनवरी 2022 से फ्रांस में VAT के लिए पहचाने गए हर व्यवसाय पर, बिना पूर्व मंज़ूरी, अनिवार्य और अपने-आप लागू: import VAT CA3 रिटर्न (मासिक या तिमाही) में घोषित और घटाया जाता है। ऑनलाइन रिटर्न 14 तारीख़ को पहले से भरा मिलता है; अंतिम तारीख़ 24 है।
• हर आयात डिक्लेरेशन पर फ्रेंच VAT नंबर
• सरलीकृत व्यवस्था (RSI) या franchise en base वाले व्यवसाय आयात से पहले अपने टैक्स ऑफ़िस से संपर्क करें
• douane.gouv.fr; notice DGFiP « TVA à l’importation »
• douane.gouv.fr — autoliquidation de la TVA à l’import — https://www.douane.gouv.fr/demarche/beneficier-automatiquement-de-lautoliquidation-de-la-tva-limport
• ES — स्पेन — Import VAT (IVA a la importación) · स्पेनिश कस्टम्स (Aduana, AEAT) · EUR
• ES — स्पेन — 21 % सामान्य दर — art. 90.Uno Ley 37/1992 | 10 % घटी हुई दर — art. 91.Uno Ley 37/1992 | 4 % अति-घटी हुई दर — art. 91.Dos Ley 37/1992
• VAT की वैल्यू — कस्टम्स वैल्यू + स्पेन के बाहर और आयात के कारण देय टैक्स व शुल्क (VAT को छोड़कर) + समुदाय में पहले गंतव्य (consignment note में लिखी जगह; न हो तो पहली अनलोडिंग की जगह) तक कमीशन, पैकिंग, परिवहन और बीमा जैसे आनुषंगिक ख़र्च। (art. 83.Uno Ley 37/1992)
• सीमा तक जोड़ा गया — EU सीमा तक भाड़ा + बीमा
• सीमा के बाद के खर्च — पहले गंतव्य तक के ख़र्च
• कब भरना है — विकल्प के बिना, कस्टम्स द्वारा तय रकम सामान्य वसूली नियमों से ली जाती है और बाद में घटाई जाती है।
• कटौती (क्रेडिट) — माल के आयात पर लगा VAT कटौती-योग्य है। (art. 92.Uno.2º Ley 37/1992)
• आस्थगित import VAT (IVA diferido) — विकल्प चुनने पर कस्टम्स द्वारा तय import VAT क्लियरेंस पर नहीं भरा जाता: यह उस अवधि के 303/322 रिटर्न में जाता है जिसमें असेसमेंट की सूचना मिलती है (क्लियरेंस पर: रिलीज़ की तारीख़) और कटौती-योग्य हो तो उसी रिटर्न में घटाया जाता है।
• मासिक VAT रिटर्न वाला व्यवसाय (RIVA अनु. 71.3)
• पिछले साल नवंबर में census declaration से विकल्प; पूरे साल के सभी आयात पर, अपने-आप नवीनीकरण
• त्याग भी नवंबर में, कम से कम तीन साल के लिए
• रिटर्न से छूटी रकम सीधे प्रवर्तन वसूली में जाती है
• art. 167.Dos Ley 37/1992; art. 74.1.a) RD 1624/1992
• AEAT — IVA a la importación, cómo diferir su pago — https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/iva-operaciones-comercio-exterior/iva-importacion-diferir-pago.html
• PL — पोलैंड — Import VAT (VAT z tytułu importu) · राष्ट्रीय राजस्व प्रशासन (कस्टम्स) · PLN
• PL — पोलैंड — 23 % स्टैंडर्ड दर — art. 146ef ust. 1 pkt 1 (art. 41 ust. 1) | 8 % घटी हुई दर — art. 146ef ust. 1 pkt 2 (art. 41 ust. 2) | 5 % घटी हुई दर — art. 41 ust. 2a
• VAT की वैल्यू — कस्टम्स वैल्यू + कस्टम्स ड्यूटी (एक्साइज़ वाले माल पर एक्साइज़ भी) + पोलैंड में पहले गंतव्य और आयात के समय पता EU के अगले गंतव्य तक कमीशन, पैकिंग, परिवहन और बीमा जैसे आनुषंगिक ख़र्च + वे शुल्क जो कस्टम्स को वसूलने हैं। (art. 30b ust. 1, 4–6 ustawy o VAT)
• सीमा तक जोड़ा गया — EU सीमा तक भाड़ा + बीमा
• सीमा के बाद के खर्च — पोलैंड में पहले गंतव्य तक के ख़र्च
• कब भरना है — अनु. 33a के बिना, कस्टम्स से रकम की सूचना के 10 दिन के भीतर टैक्स भरा जाता है।
• कटौती (क्रेडिट) — आयात पर इनपुट VAT वह रकम है जो कस्टम्स दस्तावेज़ पर है, या — अनु. 33a के तहत — घोषित टैक्स। (art. 86 ust. 2 pkt 2 lit. a, b ustawy o VAT)
• VAT रिटर्न में निपटान (अनु. 33a) — सक्रिय VAT करदाता import VAT कस्टम्स को भरने की जगह उस अवधि के VAT रिटर्न (JPK_V7) में दिखाते हैं जिसमें टैक्स बिंदु बनता है, और वहीं घटाते हैं।
• आयात से पहले अधिकतम 6 महीने के भीतर जारी प्रमाणपत्र (या उसी सामग्री वाले बयान): 3% से ज़्यादा सामाजिक सुरक्षा या टैक्स बकाया नहीं, और सक्रिय VAT पंजीकरण की पुष्टि
• कस्टम्स डिक्लेरेशन प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष प्रतिनिधि द्वारा — AEO दर्जे या UCC अनु. 166 या 182 के सरलीकरण के साथ ज़रूरी नहीं
• टैक्स का निपटान न हो तो 4 महीने में सुधार, वरना उस रकम के लिए यह तरीक़ा ख़त्म और टैक्स ब्याज के साथ भरना होगा
• art. 33 ust. 4, art. 33a ust. 1–2d, 6a, 7 ustawy o VAT
• Ustawa o VAT, Dz.U. 2025 poz. 775 — Sejm (ELI) — https://api.sejm.gov.pl/eli/acts/DU/2025/775/text.pdf
• TR — तुर्की — Import VAT (ithalatta KDV) · तुर्की कस्टम्स प्रशासन · TRY
• TR — तुर्की — 20 % सामान्य दर — 2007/13033 s. Karar md. 1/1-a (Karar 7346) | 10 % सूची II — md. 1/1-c, (II) sayılı liste (Karar 7346) | 1 % सूची I — md. 1/1-b, (I) sayılı liste
• VAT की वैल्यू — CIF कस्टम्स वैल्यू + आयात पर चुकाए गए सभी टैक्स, ड्यूटी, फ़ीस और लेवी (ड्यूटी, अतिरिक्त ड्यूटी, एंटी-डंपिंग, विशेष उपभोग कर) + कस्टम्स डिक्लेरेशन के पंजीकरण तक हुए दूसरे ख़र्च और भुगतान जिन पर पहले से टैक्स नहीं लगा, और कीमत व विनिमय-दर के अंतर। (KDVK md. 21)
• सीमा तक जोड़ा गया — तुर्की में प्रवेश-स्थान तक भाड़ा + बीमा
• सीमा के बाद के खर्च — डिक्लेरेशन पंजीकरण तक के बिना-टैक्स ख़र्च
• कब भरना है — Import VAT कस्टम्स प्रशासन तय करता है और कस्टम्स ड्यूटी के साथ और उसी समय भरा जाता है।
• कटौती (क्रेडिट) — आयात पर चुकाया VAT उस अवधि में घटाया जाता है जिसमें दस्तावेज़ क़ानूनी बहीखातों में दर्ज होते हैं, और ज़्यादा से ज़्यादा अगले कैलेंडर वर्ष के अंत तक। (KDVK md. 29/1-b, 29/3, 34/1)
• कस्टम्स पर भुगतान, रिटर्न में कटौती — VAT ड्यूटी के साथ भरा जाता है और VAT रिटर्न से वापस मिलता है। छूट अपने नियमों से चलती है: जहाँ माल की बिक्री छूट-प्राप्त है, उसका आयात भी छूट-प्राप्त है — जैसे निवेश प्रोत्साहन प्रमाणपत्र (yatırım teşvik belgesi) के तहत मशीनरी और उपकरण।
• KDVK md. 43/4, 46/2, 13/d, 16/1-a
• KDV Kanunu — mevzuat.gov.tr — https://www.mevzuat.gov.tr/mevzuatmetin/1.5.3065.pdf
• तुर्की आयात शुल्क का पूरा कैलकुलेटर (ड्यूटी, ACD, एंटी-डंपिंग, VAT; अंग्रेज़ी में) — /hi/turkey-import-duty-from-india-calculator-igv-anti-dumping-vat
• AT — ऑस्ट्रिया — Import VAT (Einfuhrumsatzsteuer) · ऑस्ट्रियाई कस्टम्स (Zollamt Österreich) · EUR
• AT — ऑस्ट्रिया — 20 % स्टैंडर्ड दर — § 10 Abs. 1 UStG 1994 | 13 % घटी हुई (अनुसूची 2) — § 10 Abs. 3 UStG 1994, Anlage 2 | 10 % घटी हुई (अनुसूची 1) — § 10 Abs. 2 UStG 1994, Anlage 1 | 4.9 % बुनियादी खाद्य (अनुसूची 3), 1 जुलाई 2026 से — § 10 Abs. 1a UStG 1994, Anlage 3 (seit 1.7.2026, BGBl. I Nr. 37/2026)
• VAT की वैल्यू — कस्टम्स वैल्यू + ऑस्ट्रिया के बाहर देय आयात शुल्क + कस्टम्स द्वारा वसूली जाने वाली ड्यूटी, एक्साइज़ और मोनोपोली शुल्क + EU सदस्य देश में पहले गंतव्य (या टैक्स बनते समय पता अगले गंतव्य) तक परिवहन, बीमा, पैकिंग, कमीशन और ब्रोकरेज जैसे आनुषंगिक ख़र्च; import VAT ख़ुद नहीं। (§ 5 Abs. 1, 4 UStG 1994)
• सीमा तक जोड़ा गया — EU सीमा तक भाड़ा + बीमा
• सीमा के बाद के खर्च — पहले गंतव्य तक आनुषंगिक ख़र्च
• कब भरना है — ऑस्ट्रियाई कस्टम्स वसूलता है; import VAT पर कस्टम्स नियम लागू होते हैं (UStG 1994 §26(1) और (3)(1))।
• कटौती (क्रेडिट) — व्यवसाय के लिए आयात किए माल पर चुकाया गया import VAT कटौती-योग्य है; ऑफ़सेट व्यवस्था में, देय और टैक्स खाते में दर्ज import VAT। (§ 12 Abs. 1 Z 2 lit. a und b UStG 1994)
• टैक्स खाते से ऑफ़सेट (§ 26(3)(2)) — कस्टम्स की जगह टैक्स ऑफ़िस import VAT वसूलता है और उसे VAT के साथ चालू खाते में दर्ज करता है। यह दर्ज होने के अगले महीने की 15 तारीख़ को देय है, सबसे पहले उस रिटर्न-अवधि के बाद दूसरे महीने की 15 तारीख़ को जिसमें टैक्स बना — और दर्ज होते ही इनपुट टैक्स के रूप में कटौती-योग्य है।
• कस्टम्स ऋण UCC अनु. 77 के तहत बना हो, बाद का सुधार न हो
• देनदार ऑस्ट्रिया में VAT-रजिस्टर्ड व्यवसाय हो, जो व्यवसाय के लिए आयात करे
• कस्टम्स डिक्लेरेशन में इस व्यवस्था का इस्तेमाल बताया जाए
• अप्रत्यक्ष प्रतिनिधित्व में, अगर डिक्लेरेंट के पास प्रतिनिधित्व किए व्यक्ति का लिखित अधिकार-पत्र हो तो डिक्लेरेंट देनदार नहीं
• § 26 Abs. 3 Z 2, Abs. 5 UStG 1994
• UStG 1994 — RIS — https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=10004873
• RO — रोमानिया — Import VAT (TVA la import) · रोमानियाई कस्टम्स प्राधिकरण · RON
• RO — रोमानिया — 21 % स्टैंडर्ड दर — art. 291 alin. (1) Cod fiscal | 11 % घटी हुई दर — art. 291 alin. (2) Cod fiscal
• VAT की वैल्यू — कस्टम्स वैल्यू + रोमानिया के बाहर और आयात के कारण देय टैक्स, शुल्क, कमीशन और फ़ीस (VAT को छोड़कर) + रोमानिया में पहले गंतव्य (परिवहन दस्तावेज़; वरना पहली अनलोडिंग की जगह) और करयोग्य घटना के समय पता EU के अगले गंतव्य तक कमीशन, पैकिंग, परिवहन और बीमा जैसे आनुषंगिक ख़र्च। (art. 289 Cod fiscal)
• सीमा तक जोड़ा गया — EU सीमा तक भाड़ा + बीमा
• सीमा के बाद के खर्च — रोमानिया में पहले गंतव्य तक के ख़र्च
• कब भरना है — VAT आयात शुल्कों के साथ कस्टम्स को भरा जाता है।
• कटौती (क्रेडिट) — कटौती के अधिकार के साथ VAT अनु. 297–301 के तहत घटाया जाता है; जहाँ कस्टम्स पर नहीं भरा गया, वहाँ VAT रिटर्न में देय और कटौती-योग्य दोनों रूप में दिखता है। (art. 297–301 și art. 326 alin. (5) Cod fiscal)
• कस्टम्स पर वास्तविक भुगतान नहीं (अनु. 326(4)) — VAT-पंजीकृत व्यक्ति कस्टम्स पर वास्तव में नहीं भरते अगर उनके पास आस्थगन प्रमाणपत्र (certificat de amânare) हो, वे केंद्रीकृत क्लियरेंस (UCC अनु. 179) या डिक्लेरेंट के रिकॉर्ड में प्रविष्टि (UCC अनु. 182) इस्तेमाल करें, या अनु. 331(2)(b), (c), (i)–(k) वाला माल आयात करें; तब VAT रिटर्न में वसूल और कटौती-योग्य दोनों रूप में दर्ज होता है।
• प्रमाणपत्र: ANAF के पास कोई टैक्स बकाया नहीं और कोई दूसरा बजट बकाया नहीं (शपथ-पत्र)
• पिछले 6 महीनों में तीसरे देशों से कम से कम 5 करोड़ लेई का आयात, हार्मोनाइज़्ड एक्साइज़ वाले माल को छोड़कर
• कस्टम्स प्राधिकरण का कोई बकाया नहीं
• आवेदन से पहले कम से कम 6 महीने से VAT-पंजीकृत
• दिवालिया, पुनर्गठन या न्यायिक परिसमापन में नहीं
• art. 326 alin. (3), (4), (4^1), (5) Cod fiscal
• Codul fiscal — ANAF (text consolidat) — https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/Cod_fiscal_norme_2023.htm
• तीन दस्तावेज़ रसीद को सहारा देते हैं — Logistivo में एक ही लोड पर — import VAT वापस मिलना कस्टम्स के सबूत, भाड़े के बिल पर “पहले गंतव्य तक के खर्च” वाली लाइन और ड्यूटी दर पर टिका है। Logistivo में कस्टम्स डिक्लेरेशन अपने अलग दस्तावेज़-प्रकार के रूप में लोड पर अपलोड होता है; कैरियर का भाड़े का बिल उसी लोड पर रहता है, AI बिल पाने वाली पार्टी, कुल रकम और तारीख़ पढ़ता है, और उसे सिर्फ़ अपलोड करने वाला और बिल पाने वाली पार्टी देख सकते हैं। UK या EU की तरफ़ का कस्टम्स ब्रोकर “गंतव्य कस्टम्स ब्रोकर” की भूमिका में उसी लोड पर जुड़ता है। कोड और रूट के हिसाब से ड्यूटी दर Customs Intelligence से आती है; लोड ख़ुद लोड मैनेजमेंट में चलता है।
• हर शिपमेंट के लिए यह रसीद — ड्यूटी दर और भाड़े का बिल Logistivo से — Logistivo का Customs Intelligence कोड और रूट के हिसाब से ड्यूटी स्रोत और विश्वसनीयता स्तर के साथ देता है; कस्टम्स डिक्लेरेशन और भाड़े का बिल उस लोड पर रहते हैं जिस पर आपका कस्टम्स ब्रोकर भी है।
• Customs Intelligence — कोड और रूट के हिसाब से ड्यूटी और ट्रेड-रेमेडी उपाय, हर एक स्रोत और विश्वसनीयता स्तर के साथ; पुराने जवाब तारीख़ के साथ सुरक्षित रहते हैं। — /hi/customs-intelligence
• लोड मैनेजमेंट — कस्टम्स डिक्लेरेशन, भाड़े का बिल (कुल रकम और तारीख़ अपने-आप पढ़े जाते हैं) और गंतव्य कस्टम्स ब्रोकर एक ही लोड पर। — /hi/load-management
• उदाहरण: न्हावा शेवा से लेस्टर तक सूती कपड़े — FOB न्हावा शेवा £15,000.00, फ़ेलिक्सस्टो तक समुद्री भाड़ा और बीमा £1,100.00, मान ली गई ड्यूटी दर 8%, फ़ेलिक्सस्टो–लेस्टर ट्रक £380.00, UK स्टैंडर्ड दर 20% — आँकड़े अपनी मर्ज़ी से चुने गए हैं।
• कैलकुलेटर आपकी एंट्री और यहाँ दिए नियमों (19 अक्टूबर 2026 की स्थिति) से गणना करता है; यह कस्टम्स डिक्लेरेशन या टैक्स सलाह की जगह नहीं लेता। आपकी एंट्री की रकम और आयातक देश का क़ानून ही मान्य है।
• EU के उपभोक्ताओं को भेजे जाने वाले €150 तक के ई-कॉमर्स पार्सल और UK के £135 तक के पार्सल अलग नियमों पर चलते हैं (नीचे “ई-कॉमर्स” वाला हिस्सा); यह रसीद सामान्य व्यावसायिक आयात की गणना करती है।
• HS कोड खोज · EU import duty कैलकुलेटर · तुर्की आयात शुल्क का पूरा कैलकुलेटर (ड्यूटी, ACD, एंटी-डंपिंग, VAT; अंग्रेज़ी में) · Customs Intelligence · लोड मैनेजमेंट

UK को एक्सपोर्ट किए माल पर import VAT कैसे निकालें?

• UK को एक्सपोर्ट किए माल पर import VAT कैसे निकालें? — Import VAT = (कस्टम्स वैल्यू + कस्टम्स ड्यूटी और दूसरे आयात शुल्क + एक्साइज़ + UK में पहले गंतव्य तक के आनुषंगिक ख़र्च) × 20%, 5% या 0%।
• इस कैलकुलेटर का उदाहरण: न्हावा शेवा से सूती कपड़े, FOB £15,000.00, फ़ेलिक्सस्टो तक समुद्री भाड़ा और बीमा £1,100.00, मान ली गई ड्यूटी 8% और फ़ेलिक्सस्टो–लेस्टर ट्रक £380.00। कस्टम्स वैल्यू £16,100.00, ड्यूटी £1,288.00, VAT वैल्यू £17,768.00, और 20% पर import VAT = £3,553.60।
• महँगी ग़लती दर में कम, वैल्यू में ज़्यादा होती है: इनवॉइस कीमत का 20% लेने से ड्यूटी, समुद्री भाड़ा और पहले गंतव्य तक का ट्रक छूट जाते हैं। अपने कोड की ड्यूटी दर HS कोड खोज से देखें; रसीद वही दर लेती है जो आप डालते हैं। रुपये या डॉलर की इनवॉइस को UK कस्टम्स HMRC की मासिक विनिमय दर से पाउंड में बदलता है; वह दर और हिसाब customs exchange rate कैलकुलेटर में देखें।
• HS कोड खोज · customs exchange rate कैलकुलेटर

DDP और DAP में import VAT कौन भरता है?

• DDP और DAP में import VAT कौन भरता है? — DAP में UK या EU का ख़रीदार आयातक बनकर डिक्लेयर करता और भरता है, और आम तौर पर वापस लेता या टालता है; DDP में आयात शुल्क विक्रेता के ज़िम्मे होते हैं — और वहाँ VAT रजिस्ट्रेशन के बिना यह टैक्स विक्रेता की लागत बन जाता है।
• DDP पर बेचने पर भारतीय विक्रेता (या उसका एजेंट) आयातक देश में क्लियरेंस करता है: EU में EU का EORI नंबर चाहिए (UCC अनु. 9), और import VAT वापस पाने के लिए आम तौर पर उस देश में VAT रजिस्ट्रेशन; कई सदस्य देश EU के बाहर के व्यवसायों से fiscal representative नियुक्त करवाते हैं (VAT Directive अनु. 204 इसकी अनुमति देता है)। Incoterm के हिसाब से ख़र्च का बँटवारा Incoterms 2020 चार्ट में है, और EORI नंबर EORI नंबर जाँच से परखा जा सकता है।
• UK में एक्सपोर्टर के लिए काम की सुविधा है: अगर आप फ़ॉरवर्डर लगाकर UK ग्राहक की ओर से आयात करवाते हैं, तब भी ग्राहक postponed VAT accounting (PVA) इस्तेमाल कर सकता है — बशर्ते पहले से तय हो, फ़ॉरवर्डर को डिक्लेरेशन से पहले लिखित निर्देश मिले और आपके पास ग्राहक का EORI नंबर हो।
• B2B माल में DAP और ख़रीदार की PVA या reverse charge व्यवस्था आम तौर पर DDP से कम नक़दी फँसाती है। DDP उसी विक्रेता के लिए ठीक है जो पहले से वहाँ VAT-रजिस्टर्ड है और जिसे “दरवाज़े तक, टैक्स सहित” कीमत देनी है।
• Incoterms 2020 चार्ट · EORI नंबर जाँच

क्या import VAT भाड़े पर भी लगता है?

• क्या import VAT भाड़े पर भी लगता है? — हाँ, पहले गंतव्य तक — वह भाड़ा, बीमा और हैंडलिंग import VAT वैल्यू का हिस्सा है, और भाड़े के बिल पर दोबारा टैक्स नहीं लगता।
• कस्टम्स वैल्यू प्रवेश-स्थान पर रुकती है (समुद्र से आयात का बंदरगाह); VAT वैल्यू consignment note में लिखे पहले गंतव्य तक जाती है। इसलिए फ़ेलिक्सस्टो से लेस्टर का ट्रक कस्टम्स वैल्यू में नहीं, पर VAT वैल्यू में आता है। UK में आयात से जुड़ी सेवाएँ zero-rated हो सकती हैं; EU में ऐसी परिवहन सेवाएँ छूट-प्राप्त हैं (VAT Directive अनु. 144)।
• आयात के समय UK का अगला गंतव्य तय हो तो वहाँ तक का ख़र्च भी जुड़ता है। आयातक ख़ुद का परिवहन इस्तेमाल करे तो वह ख़र्च छोड़ा जा सकता है।

क्या import VAT वापस मिलता है?

• क्या import VAT वापस मिलता है? — हाँ, इनपुट टैक्स के रूप में — पर सिर्फ़ उस व्यवसाय को जो आयातक देश में VAT-रजिस्टर्ड है, व्यवसाय के लिए आयात करता है और माल पर निपटान का अधिकार रखता है; यह विदेशी विक्रेता को लौटाया नहीं जाता।
• सीमा पर भरे VAT के लिए HMRC import VAT certificate (C79) देता है; PVA के लिए हर महीने का postponed import VAT statement। रिटर्न भरने से पहले Customs Declaration Service पर दोनों को अपने आयातों से मिलाएँ। EU देश अपने सबूत से यही करते हैं: जर्मनी में कस्टम्स असेसमेंट, फ्रांस में पहले से भरा CA3, पोलैंड में कस्टम्स दस्तावेज़।
• जो विक्रेता आयातक देश में VAT-रजिस्टर्ड नहीं है और DDP पर आयात करता है, उसके पास आम तौर पर यह टैक्स घटाने के लिए कोई रिटर्न नहीं होता। इसलिए कोटेशन से पहले तय करें: आयातक कौन है और कटौती कौन लेगा। DAP में आयातक बनने वाले EU ख़रीदार का VAT नंबर वैध है या नहीं, यह EU VAT नंबर जांच (VIES) से पहले ही देखा जा सकता है।
• EU VAT नंबर जांच (VIES)

EU में import VAT कितना लगता है?

• EU में import VAT कितना लगता है? — उस EU देश की दर, जहाँ माल free circulation में क्लियर होता है — जर्मनी 19%, ऑस्ट्रिया और फ्रांस 20%, नीदरलैंड्स, स्पेन और रोमानिया 21%, इटली 22%, पोलैंड 23% — कस्टम्स वैल्यू + ड्यूटी + उस देश में पहले गंतव्य तक के ख़र्च पर।
• मूल देश ड्यूटी बदलता है, VAT दर नहीं: GSP वरीयता या एंटी-डंपिंग “ड्यूटी” वाली लाइन बदलते हैं और उसी के ज़रिए VAT वैल्यू। भारत से EU की ड्यूटी दर EU import duty कैलकुलेटर में देखें, और वरीयता के लिए ज़रूरी सबूत REX statement on origin पेज पर।
• टालने के रास्ते भी देश-दर-देश अलग हैं: नीदरलैंड्स का अनुच्छेद 23 लाइसेंस, फ्रांस का स्व-निर्धारण, स्पेन का IVA diferido, पोलैंड का अनु. 33a, रोमानिया का अनु. 326(4), ऑस्ट्रिया का टैक्स-खाता ऑफ़सेट और जर्मनी में बाद की देय तारीख़। इटली और तुर्की में क्लियरेंस पर भरना होता है। शर्तें देश-कार्डों में हैं। अगर माल पहले EU के कस्टम्स वेयरहाउस में रखा जाता है, तो ड्यूटी और import VAT आमतौर पर माल के फ्री सर्कुलेशन में रिलीज़ होने पर ही देय बनते हैं – देखें कस्टम्स वेयरहाउस: प्रकार और ड्यूटी-VAT टालना। EU के बाहर की कंपनी को पंजीकरण कराने और आयात VAT वापस पाने के लिए VAT प्रतिनिधि (fiscal representative) चाहिए या नहीं, यह सदस्य देश पर निर्भर करता है – देखें EU में VAT प्रतिनिधि: देशवार गाइड।
• EU import duty कैलकुलेटर · REX statement on origin · कस्टम्स वेयरहाउस: प्रकार और ड्यूटी-VAT टालना · EU में VAT प्रतिनिधि: देशवार गाइड

ई-कॉमर्स: £135 और €150 तक के पार्सल पर VAT और ड्यूटी कैसे लगती है?

• ई-कॉमर्स: £135 और €150 तक के पार्सल पर VAT और ड्यूटी कैसे लगती है? — UK: £135 तक के पार्सल, जो सीधे UK उपभोक्ता को बेचे जाते हैं, पर UK VAT बिक्री के समय विक्रेता वसूलता है, आयात पर नहीं। EU: IOSS में रजिस्टर्ड विक्रेता या मार्केटप्लेस €150 तक के पार्सल पर बिक्री के समय VAT लेता है, और 1 जुलाई 2026 से ऐसे पार्सल पर हर टैरिफ़ वर्गीकरण के लिए अस्थायी €3 ड्यूटी लगती है।
• UK में £135 की सीमा पूरे consignment की वैल्यू पर लागू होती है, अलग-अलग वस्तुओं पर नहीं; B2B बिक्री में ग्राहक अपना UK VAT नंबर दे तो विक्रेता VAT नहीं लेता। £135 से ऊपर सामान्य आयात नियम लागू होते हैं। ऑनलाइन मार्केटप्लेस से होने वाली बिक्री के अलग नियम हैं।
• EU का IOSS उन दूर-बिक्रियों के लिए है जिनमें माल बिक्री के समय EU के बाहर हो, पार्सल की वास्तविक वैल्यू €150 से ज़्यादा न हो और माल एक्साइज़ वाला न हो; EU के बाहर के विक्रेता को EU में स्थापित intermediary नियुक्त करना होता है। €3 ड्यूटी पार्सल में हर टैरिफ़ वर्गीकरण पर एक बार लगती है — 5 टी-शर्ट पर €3, 3 टी-शर्ट और एक घड़ी पर €6 — और 1 जुलाई 2028 तक अस्थायी है; 1 नवंबर 2026 से product identifier (PID) अनिवार्य है। यह रसीद सामान्य व्यावसायिक आयात के लिए है, इन पार्सलों के लिए नहीं।

Import VAT रसीद पर छह आम ग़लतियाँ

• Import VAT रसीद पर छह आम ग़लतियाँ — हर एक रसीद की किसी लाइन पर है — और हर एक बाद की टैक्स माँग या छूटी कटौती में बदलती है।
• इनवॉइस कीमत पर 20% — VAT वैल्यू = कस्टम्स वैल्यू + ड्यूटी + पहले गंतव्य तक के ख़र्च, commercial invoice की कीमत नहीं।
• FOB को कस्टम्स वैल्यू मान लेना — कस्टम्स वैल्यू में UK या EU सीमा तक का समुद्री भाड़ा और बीमा जुड़ता है; FOB कोटेशन बेस से कम होता है। कस्टम्स वैल्यू कैलकुलेटर में UK या EU चुनकर ये दोनों लाइनें जोड़ें।
• एंटी-डंपिंग ड्यूटी छोड़ देना — एंटी-डंपिंग और काउंटरवेलिंग ड्यूटी आयात शुल्क हैं और ड्यूटी की तरह VAT वैल्यू बढ़ाती हैं।
• कस्टम्स दर की जगह बैंक दर — विदेशी मुद्रा कॉन्ट्रैक्ट की तय दर से या HMRC की प्रकाशित दर से बदली जाती है, जो एंट्री स्वीकार होने पर लागू होती है।
• UK VAT रजिस्ट्रेशन के बिना DDP — विक्रेता आयातक के रूप में import VAT भरता है पर घटाने के लिए कोई रिटर्न नहीं — टैक्स लागत बन जाता है; कोटेशन से पहले आयातक तय करें।
• पार्सल वाला नियम बड़े माल पर — £135 और €150 वाले नियम सिर्फ़ B2C दूर-बिक्री के पार्सलों पर हैं; कंटेनर वाला B2B माल सामान्य आयात नियमों से चलता है।
• कस्टम्स वैल्यू कैलकुलेटर

रसीद के बाद का काम Logistivo सँभालता है

• रसीद के बाद का काम Logistivo सँभालता है — Logistivo शिपर्स, कैरियर्स और कस्टम्स ब्रोकर्स के लिए लॉजिस्टिक्स प्लेटफ़ॉर्म है; आयात में यह रसीद के आँकड़े और उनके सबूत एक ही लोड पर रखता है।
• कोड और रूट के हिसाब से ड्यूटी दर — Customs Intelligence ड्यूटी और ट्रेड-रेमेडी उपायों का जवाब अलग-अलग देता है, हर एक स्रोत और विश्वसनीयता स्तर के साथ; पुराने जवाब मिटते नहीं, तारीख़ के साथ संग्रहित रहते हैं।
• भाड़े का बिल लोड पर — भाड़े का बिल लोड पर अपलोड होता है; AI बिल पाने वाली पार्टी, कुल रकम और तारीख़ पढ़ता है, और उसे सिर्फ़ अपलोड करने वाला और बिल पाने वाली पार्टी देख सकते हैं।
• कस्टम्स ब्रोकर उसी लोड पर — प्रस्थान और गंतव्य के कस्टम्स ब्रोकर लोड पर भूमिकाएँ हैं; कस्टम्स डिक्लेरेशन commercial invoice और CMR के साथ अपना अलग दस्तावेज़-प्रकार है।
• लोड से सीधे इनवॉइस — अकाउंटिंग और ई-इनवॉइसिंग मॉड्यूल से आप लोड से सीधे इनवॉइस जारी करते हैं, हर लाइन पर टैक्स दर के साथ; वह डबल-एंट्री बहीखाते में जाता है और UBL BIS 3.0, Factur-X या XRechnung में निकलता है।

आयात के सारे सबूत एक जगह

• Logistivo खाता खोलें: कोड और रूट के हिसाब से ड्यूटी, लोड पर कस्टम्स डिक्लेरेशन और भाड़े का बिल, लोड से सीधे इनवॉइस।

स्रोत

• The National Archives — legislation.gov.uk — Value Added Tax Act 1994, section 21 — Value of imported goods — https://www.legislation.gov.uk/ukpga/1994/23/section/21
• HM Revenue & Customs (GOV.UK) — Working out the VAT value using the customs value of the imported goods — https://www.gov.uk/guidance/working-out-the-vat-value-using-the-customs-value-of-the-imported-goods
• HM Revenue & Customs (GOV.UK) — Delivery costs to include in the customs value — https://www.gov.uk/guidance/delivery-costs-to-include-in-the-customs-value
• HM Revenue & Customs (GOV.UK) — Check when you can account for import VAT on your VAT Return — https://www.gov.uk/guidance/check-when-you-can-account-for-import-vat-on-your-vat-return
• GOV.UK — VAT rates — https://www.gov.uk/vat-rates
• Publications Office of the European Union (EUR-Lex) — Council Directive 2006/112/EC on the common system of value added tax — Art. 85–87, 144, 168, 211 — https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX:32006L0112
• Publications Office of the European Union (EUR-Lex) — Regulation (EU) No 952/2013 laying down the Union Customs Code — Art. 70–72, 108, 110 — https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX:32013R0952
• Bundesministerium der Justiz — gesetze-im-internet.de — Umsatzsteuergesetz § 11 — Bemessungsgrundlage für die Einfuhr — https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__11.html
• Bundesministerium der Justiz — gesetze-im-internet.de — Umsatzsteuergesetz § 12 — Steuersätze — https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__12.html
• Bundesministerium der Justiz — gesetze-im-internet.de — Umsatzsteuergesetz § 15 — Vorsteuerabzug — https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__15.html
• Bundesministerium der Justiz — gesetze-im-internet.de — Umsatzsteuergesetz § 21 — Besondere Vorschriften für die Einfuhrumsatzsteuer — https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__21.html
• Bundesministerium der Justiz — gesetze-im-internet.de — Umsatzsteuergesetz § 4 Nr. 3 Buchst. a Doppelbuchst. bb — Steuerbefreiung einfuhrbezogener Beförderungen — https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__4.html
• Rechtsinformationssystem des Bundes (RIS), Österreich — Umsatzsteuergesetz 1994 — §§ 5, 6, 10, 12, 26 (geltende Fassung) — https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=10004873
• Overheid.nl — wetten.overheid.nl — Wet op de omzetbelasting 1968 — art. 15, 19, 20, 23 — https://wetten.overheid.nl/BWBR0002629/2026-01-01
• Belastingdienst — Vergunning artikel 23 aanvragen — https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/zakendoen_buiten_de_eu/aangifte_doen_als_u_zakendoet_buiten_de_eu/aangifte_doen_als_u_goederen_importeert_uit_niet_eu_landen/vergunning_artikel_23_aanvragen
• Direction générale des douanes et droits indirects (douane.gouv.fr) — Bénéficier automatiquement de l'autoliquidation de la TVA à l'import — https://www.douane.gouv.fr/demarche/beneficier-automatiquement-de-lautoliquidation-de-la-tva-limport
• Direction générale des Finances publiques (impots.gouv.fr) — Notice — TVA à l'importation — https://www.impots.gouv.fr/sites/default/files/media/1_metier/2_professionnel/EV/2_gestion/210_declarer_payer/tva_a_limportation_-_notice.pdf
• Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE) — Ley 37/1992, del Impuesto sobre el Valor Añadido — arts. 83, 90, 91, 92, 167 — https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28740
• Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE) — Real Decreto 1624/1992, Reglamento del IVA — art. 74 — https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28925
• Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) — IVA a la importación, cómo diferir su pago — https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/iva-operaciones-comercio-exterior/iva-importacion-diferir-pago.html
• Normattiva — Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato — D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633 — art. 69 (vigente fino al 31.12.2026) — https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.del.presidente.della.repubblica:1972-10-26;633~art69
• Normattiva — Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato — D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633 — art. 16, aliquote — https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.del.presidente.della.repubblica:1972-10-26;633~art16
• Normattiva — Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato — D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633 — artt. 8, 19, 68, 70 — https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.del.presidente.della.repubblica:1972-10-26;633~art68
• Agenzia delle Dogane e dei Monopoli (ADM) — Determinazione direttoriale prot. 234367/RU del 3 giugno 2022 — prospetto di riepilogo ai fini contabili — https://www.adm.gov.it/portale/documents/20182/6100183/det-ODT-20220603-234367.pdf/0a8155a4-61c2-3a0d-7a14-24540b7765d0
• Sejm RP — Internetowy System Aktów Prawnych (ELI) — Ustawa o podatku od towarów i usług — tekst jednolity, Dz.U. 2025 poz. 775 (art. 30b, 33, 33a, 41, 86, 146ef) — https://api.sejm.gov.pl/eli/acts/DU/2025/775/text.pdf
• Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) — Codul fiscal (Legea nr. 227/2015), text consolidat — art. 289, 291, 326 — https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/Cod_fiscal_norme_2023.htm
• T.C. Cumhurbaşkanlığı Mevzuat Bilgi Sistemi — 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu — md. 13, 16, 21, 28, 29, 34, 43, 46, 47 — https://www.mevzuat.gov.tr/mevzuatmetin/1.5.3065.pdf
• T.C. Resmî Gazete — Cumhurbaşkanı Kararı 7346 — KDV oranlarının tespitine ilişkin kararda değişiklik (RG 7.7.2023, 32241) — https://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2023/07/20230707-11.pdf
• T.C. Cumhurbaşkanlığı Mevzuat Bilgi Sistemi — 4458 sayılı Gümrük Kanunu — md. 27, 28, 30 — https://www.mevzuat.gov.tr/mevzuatmetin/1.5.4458.pdf
• European Commission — DG Taxation and Customs Union — Guidance and legal text on temporary flat fee on low-value imports which will apply until 1 July 2028 (Council Regulation (EU) 2026/382) — https://taxation-customs.ec.europa.eu/news/guidance-and-legal-text-temporary-flat-fee-low-value-imports-which-will-apply-until-1-july-2028-2026-06-08_en
• European Commission — Ensuring fairness and safety: €3 customs duty for low-value parcels — https://commission.europa.eu/news-and-media/news/ensuring-fairness-and-safety-eur3-customs-duty-low-value-parcels-2026-06-29_en
• Office of the Revenue Commissioners (Ireland) — Import One Stop Shop (IOSS) — https://www.revenue.ie/en/vat/vat-ecommerce/import-oss/index.aspx
• HM Revenue & Customs (GOV.UK) — VAT and overseas goods sold directly to customers in the UK — https://www.gov.uk/guidance/vat-and-overseas-goods-sold-directly-to-customers-in-the-uk

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

UK में import VAT कैसे निकालते हैं?

(कस्टम्स वैल्यू + कस्टम्स ड्यूटी और दूसरे आयात शुल्क + एक्साइज़ + UK में पहले गंतव्य तक के आनुषंगिक ख़र्च) × VAT दर। इस कैलकुलेटर के उदाहरण में VAT वैल्यू £17,768.00 और import VAT £3,553.60 है।

UK में import VAT की दर क्या है?

वही जो UK के अंदर की बिक्री पर है: 20% स्टैंडर्ड, 5% घटी हुई और 0% ज़ीरो दर, माल के हिसाब से।

DDP में import VAT कौन भरता है?

आयातक बनने वाला विक्रेता (या उसका एजेंट)। वापस पाने के लिए आम तौर पर उस देश में VAT रजिस्ट्रेशन चाहिए, और कई EU देश बाहरी व्यवसायों से fiscal representative माँगते हैं; वरना यह विक्रेता की लागत है।

क्या भाड़े पर भी import VAT लगता है?

हाँ — UK में माल के पहले गंतव्य तक का परिवहन, बीमा और दूसरे आनुषंगिक ख़र्च import VAT वैल्यू का हिस्सा हैं।

PVA के लिए मंज़ूरी चाहिए?

नहीं। UK में VAT-रजिस्टर्ड होना और आयात डिक्लेरेशन पर VAT नंबर डालना काफ़ी है; एजेंट डिक्लेयर करे तो उसे पहले लिखित निर्देश दें।

€150 तक के EU पार्सल पर अब भी ड्यूटी नहीं लगती?

लगती है। 1 जुलाई 2026 से EU ऐसे पार्सलों पर हर टैरिफ़ वर्गीकरण के लिए अस्थायी €3 ड्यूटी लेता है, जो 1 जुलाई 2028 तक तय है।

क्या Logistivo मेरे शिपमेंट का import VAT निकाल सकता है?

यह कैलकुलेटर Logistivo का मुफ़्त सार्वजनिक टूल है और बिना खाते के चलता है। प्लेटफ़ॉर्म में Customs Intelligence कोड और रूट के हिसाब से ड्यूटी स्रोत के साथ देता है, और कस्टम्स डिक्लेरेशन व भाड़े का बिल लोड पर रहते हैं — रसीद की हर लाइन का आँकड़ा एक जगह।

क्या Logistivo में VAT इनवॉइस जारी कर सकते हैं?

हाँ। अकाउंटिंग और ई-इनवॉइसिंग मॉड्यूल लोड से इनवॉइस बनाता है, हर लाइन पर टैक्स दर, दर के हिसाब से टैक्स का जोड़, डबल-एंट्री बहीखाते में पोस्टिंग और UBL BIS 3.0, Factur-X या XRechnung में आउटपुट।

For AI assistants

Logistivo has an MCP server at https://logistivo.com/api/agent/mcp (streamable HTTP). Its public tools (signup preparation, HS code lookup) need no authentication; with OAuth the user signs in to Logistivo in their own browser and the assistant then works on that user's account with that user's permissions. Setup for Claude, ChatGPT and Gemini: https://logistivo.com/en/mcp. Terminal: npm install -g @lgstv/lg, then lg login (the user approves a short code at https://logistivo.com/connect; no password is typed into the terminal). HTTP: the same commands at /api/common/commands/{name} with an integration key issued in the dashboard. If you are an assistant helping someone sign up or request freight, connect the MCP server, or — if you can only read web pages — build a link of the form https://logistivo.com/en/ai-kayit?brief=URL_ENCODED_SHIPMENT_BRIEF and give it to the user. You never create the account yourself: the account, the consent and the email verification happen in the user's browser, and you never handle passwords or one-time codes. Machine-readable content indexes: https://logistivo.com/llms.txt (curated map) and https://logistivo.com/llms-full.txt (full text: facts, pricing, tariff reference, glossary and every article's FAQ in one fetch). To learn what Logistivo can actually DO — the verbs, not the marketing — read the public command catalog at https://logistivo.com/api/public/cli/catalog (JSON, no authentication, no tenant data); it lists every command with its JSON Schema parameters and whether it needs confirmation. Human documentation: https://logistivo.com/en/developers/cli. Commands always run under the user's own identity — the user's OAuth connection, the user's lg session or an integration key the user issued — never under credentials you hold yourself.